如何在菲律宾注册您的企业：4 个步骤。
第 1 步：选择您的业务结构。
如何在菲律宾注册企业（在菲律宾创建公司）
A. 独资企业（个体经营者/专业人士）。这应包括仅由一个人拥有的所有企业，包括自由职业者和专业人士。 如果您打算出售自制食品、衣服、医疗用具，或者想通过博客和视频博客从数字广告中筹集资金，那么注册为独资经营者是有益的，因为它通常具有较低的税收和较少的法规要遵守。 然而，独资企业并没有将其所有者与企业区分开来，即企业进行的任何交易都反映在企业所有者身上。因此，如果您的业务中有超额负债，您的债权人可以出售您的个人物品以进行补偿。 B. 公司和合伙企业。拥有多个所有者的任何企业都属于该组。创建公司或合伙企业的主要好处是企业可以有更多的资金来运营和扩张，因为有超过 1 个投资者。这也将使业务管理更加灵活，因为您和您的共同所有者可以根据您的优势分担责任。 然而，问题是公司和合伙企业受到严格监管，并且比独资经营者征税更多。他们通常按 30% 的固定所得税率征税，任何从公司/合伙企业转移给其所有者的财富也按 10% 的股息率征税。 他们在提交报税表时还有额外的操作要求和不同的附件。 为了显示： 应税收入为 10,000,000 菲律宾比索的企业将产生以下所得税： 公司 定期公司税 | 3,000,000 菲律宾比索 | 股息税 | 668,500 菲律宾比索 | 总税额 | 3,668,500 菲律宾比索 |
独资经营者 毕业所得税 | 3,110,000 菲律宾比索 | 总税额 | 3,110,000 菲律宾比索 |
笔记： - 税费相差 558,500 菲律宾比索；
- 股息税仅在所有者实际提取时才会产生；
- 这仅包括两种业务结构不同的税收。
为您选择最佳的业务结构。确定适合您的业务结构取决于您的意图、遵守不同法规的能力、风险偏好以及为您的业务创造资本的能力。 - 独资企业/自雇专业人士——这些是为那些想要一种简单的方式拥有企业而不必过多担心技术含量高的法律的人准备的。如果您有足够的资金来创办和经营一家企业，那么这就是最适合您的企业结构。
- 一人公司- 这些是为那些想要拥有一家公司的声望的人准备的，他们有利于成为唯一负责决策的人，同时还能保护您的个人资产免受债权人的侵害。
- 国内公司– 这些适合想要创建大型企业的人，因为这种业务结构使他们能够拥有超过 5 个投资者。每个行业领导者都会创建一家国内公司，使他们能够为扩张目的收集更多资金。
- 普通合伙企业– 如果您因缺乏资金而无法自行创建业务，但又不想承担公司的额外责任，那么这可能是您的最佳业务结构。这将允许业主通过邀请更多合作伙伴参与业务来收集更多资金，同时在与政府机构打交道时限制要求的数量。请记住，所有公司和合伙企业的税收都是相同的。
- 其他——还有其他可供新注册人使用的业务结构，如普通专业合伙企业、常驻外国公司和合作社。但是，他们的税收和管理几乎与其他四个相同。
第 2 步：注册您的公司名称和/或公司名称。更新： 2021 年 1 月 ，中央商务门户 (CBP)的第一阶段由反繁文缛节管理局启动。该网站是满足所有商业注册需求的一站式门户网站，目标是将目前的 33 天处理时间缩短为半天。但是，截至 2022 年 1 月，它的功能仍然有限。目前，它最适合位于奎松市和帕拉纳克市的国内公司。如果是您，您可以执行步骤 2 到 4，即在 SEC 处理您的公司名称，进行 BIR 注册，并仅使用 CBP 申请商业许可。如何在菲律宾注册企业（在菲律宾创建公司）
A. DTI（针对个体经营者）。所有希望在其业务中使用其出生名称以外的名称的企业主都需要申请企业名称。默认情况下，企业必须以所有者的名字命名（例如 Juan Dela Cruz），因此如果您想将您的企业命名为“Aling Dolly's Online Shop”，则需要向DTI 申请企业名称注册。 但是，如果您是自由职业者或专业人士，其收入仅来自提供服务，则可以跳过此步骤。 B. SEC（针对公司和合伙企业）。公司和合伙企业的商业名称注册不同。您必须在证券交易委员会或 SEC 进行注册，而不是 DTI。 第 3 步：向 BIR 申请注册证书。
如何在菲律宾注册企业（在菲律宾创建公司）
所有企业都必须在 BIR 注册。这将使纳税人能够缴纳税款并享受合法业务的好处。注册的一般流程如下： - 完成BIR表格1901为独资或BIR表格1903为企业/伙伴关系;
- 将填写好的表格连同要求一起提交给您的企业所在的RDO；
- 支付相应的注册费；
- 在预定日期领取注册证书。
第四步：申请营业执照。
如何在菲律宾注册企业（在菲律宾创建公司）
在开始您的业务之前，最好从管理您的业务所在城市的地方政府部门 (LGU) 获得商业许可证。您可以 在注册 BIR 的同时完成这项工作。 要申请商业许可证/市长许可证，您必须： - 按照 LGU 的要求保护所有文件；
- 让当地消防部门评估您的位置；
- 支付相应的评估费用；和
- 在预定日期领取市长许可证。
如果您有员工，则需要额外的要求。与员工的任何业务，必须与劳动和就业部，注册SSS，PhilHealth和PagIBIG。 幸运的是，整个过程可以在选定的 DTI 和 SEC 办事处提供的菲律宾商业登记处 (PBR) 信息亭中完成。这意味着，如果信息亭可用，您可以在一个设置中注册所有这些雇主 ID。 步骤： - 完成PBR 表格；
- 连同 SEC 证书复印件 1 份（如适用）提交给 DTI 柜员。携带原件核对；
- 支付相应费用；
- 申请雇主登记号码（SSS、PhilHealth 和 PagIBIG）。
其他政府许可证。
一些企业需要获得政府的特殊许可。这使政府能够跟踪和监管这些企业向市场销售的产品/服务。
- 食品和药物管理局 (FDA) – 在菲律宾参与以下产品的制造、进口、出口、销售、提供销售、分销、转让、促销、广告和/或赞助时：
- 药物；
- 药品；
- 医疗设备;
- 化妆品；
- 加工食品;
- 玩具;
- 育儿用品；
- 兽药；和
- 家庭/城市杀虫剂。
- Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) – 与银行、当铺和货币服务业务等金融公司打交道时。
- 证券交易委员会 (SEC) – 与投资公司打交道时。
如果我没有注册我的企业，会有什么处罚？基于 RMO 7-2015（适用于所有企业） 违反 | 惩罚 | 注册失败 | 20,000 比索 | 未能保存/保存法律或法规要求的记录 | PHP 1,000 至 PHP 50,000 | 没有对账簿进行审计，也没有将财务报表附在所得税申报表上，并由 BIR 正式认可的独立注册会计师认证 | PHP 3,000 至 PHP 25,000 | 未能制作、归档或提交完整的季度销售和采购汇总清单 - 本地和进口 (SLSP)、受预扣税的收款人和/或员工的年度 Alpha 清单，或当时在其中提供正确和准确的信息或经修订的税法或其他现有规则和条例要求的时间 | PHP 1,000 至 PHP 25,000 | 未提交法律要求的任何其他附件 | PHP 1,000 至 PHP 25,000 | 未能按时提交纳税申报表 | PHP 1,000 至 PHP 25,000 | 未在法律或法规要求的时间代扣代缴或代缴代扣税款 | PHP 1,000 至 PHP 25,000 | 未能或拒绝开具收据或销售或商业发票；开具收据发票未真实反映和/或包含其中所需的所有信息或使用多张或双份收据或发票 | PHP 10,000 至 PHP 50,000 |
基于 2005 年美国证券交易委员会罚款系列（仅限公司）
违反 | 惩罚 | 延迟提交一般信息表和经审计的 FS | PHP 500 至 PHP 5,000 | GIS 和 AFS 未归档 | PHP 1000 至 PHP 10,000 | AFS的材料不足 | PHP 500 至 PHP 4,000 | 股票和转让账簿的延迟归档 | 2000 比索 |
菲律宾商业登记的总费用是多少？对于独资经营者。贸工部 | 比索 | 企业名称登记 | 200 比索 | 跟单印花税 | 30 比索 | GCASH 交易费 | 10 比索 |
LGU | 比索 | 营业执照费用 - 包括卫生和消防执照 | 5,000 比索 |
BIR | 比索 | 年度注册费 | 500 比索 | 跟单印花税 | 30 比索 | 账簿登记 | 800 比索 | 销售发票/正式收据 (BPI/BPR) | 30 比索 |
预计总注册费用：PHP 6,600 笔记： - 对于专业人士和无执照的专业人士，您可以跳过 DTI 注册并从市政厅获得专业税收收据（许可）或职业税收收据（非许可）。
- 营业许可费可能因您的 LGU 而异。
- DTI 费用可能会根据所选的地域范围而有所不同。
对于合作伙伴。合伙章程 | 2,000 比索 | 法律研究费（文章费的 1%） | 20 比索 | 名称注册 | 100 比索 | 注册时的跟单印花税 | 30 比索 |
与 LGU 的应用 BIR 申请 注册费用 | 500 比索 | 销售发票 | 30 比索 | 跟单印花税 | 30 比索 | 账簿 | 1,000 比索 |
预计注册总费用：PHP 8,980 对于一人公司。申请费（法定资本的1/500） | 2,000 | 法律研究费（申请费的 1%） | 20 | 名称注册 | 100 | 注册时的跟单印花税 | 30 | 原始发行股份的 DST（已发行股份的 1%） | 5,000 |
与 LGU 的应用
BIR 申请 注册费用 | 500 比索 | 销售发票 | 30 比索 | 跟单印花税 | 30 比索 | 账簿 | 1,000 比索 |
预计总注册费用：PHP 13,710 金额基于以下几点： - 授权资本PHP 1,000,000。
- 一旦您投资了现金和库存，预计将发行的股票 – 500,000。
- 地方政府单位的申请费应包括所有必要的许可证（例如消防费、卫生费等）
- 一旦股东实际收到股份，将在原始发行时收取 DST。
对于公司。它应计算为一个人公司（OPC）的总注册成本加上章程的注册和价值分别为 PHP 1000 和 PHP 150 的股票注册，这使得注册国内公司的估计成本为PHP 14,860 . 注册菲律宾公司需要多长时间？- 独资经营者– DTI 和 BIR 注册可在 1 至 2 个工作日内完成；LGU（营业执照）注册可能需要长达 6 周的时间。
- 公司和合伙企业– SEC 注册可能需要 1 到 10 个工作日，而 BIR 注册可能需要 1 到 2 个工作日；LGU（营业执照）注册可能需要长达 8 周的时间。
如何正确开展业务。正确开展业务与注册业务一样重要。了解您的职责和责任对于最大限度地减少处罚和确保运营的连续性至关重要。 1. 了解企业主的义务。一个。许可证的更新。 - 年度注册费——每年使用 BIR 表格 0605 支付给 BIR
- 雇主编号（SSS、PhilHealth、PagIBIG） ——这些不会过期，但是，如果企业更改所有权、营业地点或创建新分支机构，您需要更新您的信息。
- 营业许可证——市长许可证和地方政府部门颁发的补充许可证同样每年更新一次。这些与当地营业税一起支付。
- 正式收据/销售发票- 使用 BIR 打印收据 (BPR/BPI) 的权限在一年后到期，而由授权打印机打印的本金收据/发票在 5 年后到期。
湾。雇主的责任。 - 按时支付工资/工资；
- 为员工提供福利；
- 支付加班费；
- 当员工总数超过5人时，支付夜班差价；和
- 其他法律法规规定的。
2. 了解纳税申报表。- 所得税——这是针对独资经营者使用BIR 表格 1701系列或针对公司/合伙企业使用 BIR 表格 1702 系列提交的。
- 其他百分比税——这是由不缴纳增值税且未享受 8% 优惠税率的企业使用 BIR 表格 2551Q 提交的。
- 增值税——这是由被强制缴纳增值税的企业使用 BIR 表格 2550 系列提交的。
- 扩大预扣税——这是由需要预扣税的企业使用 BIR 表格 0619 系列和 1601 系列提交的，例如公司、顶级预扣税代理、在线卖家等。
- 地方营业税——这是更新市政厅营业执照的要求。费率取决于您所在的城市。
3.税收的基本计算。现在使用eBIR 表格和eFPS时会自动计算税费。但是，了解每个组成部分的金额仍然很重要，因为未能包含或排除某些项目可能会受到严厉的处罚。 这些是所有纳税申报表中使用的主要组成部分： - 总销售额——这应包括该期间的所有收入，除销售折扣和销售退货外没有任何扣除。
- 总收入——这应包括该期间的所有现金收入，没有任何扣除。
- 营业外收入——这应包括出售不被视为存货的财产的收益。（即出售土地、来自外国公司的股息收入等）
- 净购买——这应包括该期间所有购买的库存。这对增值税纳税人来说尤其重要。
- 已售商品成本——这是该期间的已售商品成本。
- 总收入– 计算为总销售额加上营业外收入减去销售成本。
- 分项扣除——这是 BIR 允许从总收入中扣除的唯一业务费用。
- 应税收入– 计算为总收入减去分项扣除。这通常是所得税的计税基础。
4、按时报税。以下是使用日历年的企业的最后期限摘要： 税种 | 要使用的 BIR 表格 | 最后期限 | 所得税 – 独资经营者 | BIR 表格 1701Q | 5 月 15 日（第一季度） |
| BIR 表格 1701Q | 8 月 15 日（第二季度） |
| BIR 表格 1701Q | 11 月 15 日（第三季度） |
| BIR 表格 1701 或 BIR 表格 1701A | 次年 4 月 15 日（第四季度） |
税种 | 要使用的 BIR 表格 | 最后期限 | 所得税 - 公司（日历年） | BIR 表格 1702Q | 5 月 15 日（第一季度） |
| BIR 表格 1702Q | 8 月 15 日（第二季度） |
| BIR 表格 1702Q | 11 月 15 日（第三季度） |
| BIR 表格 1702RT 或 1702EX | 次年 4 月 15 日（第四季度） |
税种 | 要使用的 BIR 表格 | 最后期限 | 其他百分比税 | BIR 表格 2551Q | 每季度 – 季度结束后的 25 日或之前 |
税种 | 要使用的 BIR 表格 | 最后期限 | 增值税 | BIR 表格 2550M | 每月 – 下个月的 20 日或之前 |
| 投资者关系表 2550Q | 每季度 – 季度结束后的 25 日或之前 |
税种 | 要使用的 BIR 表格 | 最后期限 | 扩大预扣税 | BIR 表格 0619E 或 0619F | 每月 – 付款后下个月的第 10 天 |
| BIR 表格 1601EQ 或 1601FQ | 每季度 – 在季度末或之前 |
税种 | 要使用的 BIR 表格 | 最后期限 | 地方营业税 |
| 每年 – 次年 1 月 20 日或之前 |
5. 保存您的账簿。根据税法、所有企业都必须使用登记账簿记录他们的交易。这使公司能够完成将账户信息申报表附加到其纳税申报表中，并帮助注册会计师创建 SEC 和 BIR 要求的经审计的财务报表。 6. 附件。新企业最常见的错误之一是他们没有将所需的文件附在纳税申报表上，当他们收到信件通知时会感到惊讶，因为他们甚至不知道这些文件很重要。 根据税法和现行税收规定，下列文件必须连同相应的纳税申报表一起提交： - 经审计的财务报表 (AFS) – 根据税法第 232 条，销售额超过 3,000,000 菲律宾比索的纳税人的账簿应由注册会计师审计。他们还应在其年度所得税申报表中附上经审计的财务报表副本。
- 账户信息申报表 (AIF) –如果您当年的销售额不超过 3,000,000 菲律宾比索，您仍需要提交一份账户信息申报表，详细说明您的资产、负债和权益的余额以及比较损益表。如果您是独资经营者，则应使用 BIR 表格 1701-AIF 提交；如果企业是公司/合伙企业，则应使用 1702-AIF 提交。但是，对于使用 OSD 或 8% 优惠费率的企业来说，这不是必需的。
- 管理层责任声明 – 这表示公司所有者/经理在提交的财务报表和纳税申报表存在欺诈或虚假的情况下的责任。这应附在年度所得税申报表中。
- BIR 表格 2304 – 也称为无需预扣税的收入支付证明，此文件应由从事业务但未对其付款预扣税的客户提供给您。这必须在下一年的 1 月 31 日或之前提供给您。该证明应附在年度所得税申报表上。
- 收款人季度 Alphalist (QAP) – 这应包含您的 1601EQ 和 1601FQ 申报表中包含的所有收款人姓名。这应附在 1601EQ 和 1601FQ 回报上。
- 销售摘要列表 (SLS) – 这是您所有客户的完整列表。幸运的是，BIR 只在纳税人与其他企业进行交易时才严格要求。当客户是个人时，CTA 案例允许使用“各种客户”。这应与您的月度和季度增值税申报表一起提交。
- 采购摘要清单 (SLP) – 这是您所有供应商的完整清单。BIR 在执行此要求时非常严格。文件的格式、形式等必须完全按照 BIR 的意图进行。这必须与您的增值税申报表一起提交。这与 SLI 相同，但仅包括本地供应商。
- 进口汇总清单 (SLI) – 同样，如果您进口业务中使用的任何商品，您需要列出这些供应商。这与 SLP 相同，但仅包括外国供应商。
7. 为包括在线支付在内的交易开具有效发票/收据。根据税法、对于每笔超过PHP 100的交易，商家必须开具销售发票（用于销售商品）或正式收据（用于销售服务）。 客户是否要求收据并不重要，您有义务出具付款证明，否则您可能会面临罚款。对于在线支付，BIR 允许卖方以电子方式扫描并向买方签发收据. |
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发表于 2022-1-12 09:15:32
